为什么国税代开发票的时候附加税不需要缴纳

Z 追问

2019-01-30 09:34

那为什么系统上附加税 要提现出来。

张艳老师 解答

2019-01-30 09:36

您代开是专票吧，这个是必须缴纳增值税的，那么随之征缴的附加税也是必须要申报缴纳的。

Z 追问

2019-01-30 09:38

老师，如果是小规模纳税人季度未超过30万，那么代开的增值税就算是预缴的对吧，那就不需要申报附加税是吗

Z 追问

2019-01-30 09:39

这个交的增值税可以这个季度就申请退回来吗

张艳老师 解答

2019-01-30 09:44

您代开的专票时缴纳的增值税不是预缴，而是实际缴纳了，所以此部分的附加税也是必须要缴纳的。 
除非您将代开专票的相关联次追回红冲后，那就可以全部享受免征增值税的政策了，也就同时免征附加税了。

Z 追问

2019-01-30 10:09

就是如果我当个季度没有超过30万，那代开了的专票已收的增值税是填入申报表中的那个项目是本期预缴税额吗，是以后季度超过30万需要缴纳增值税是可以减去已缴纳的数的吗

张艳老师 解答

2019-01-30 10:14

1、代开专票已经缴纳的增值税，会自动带数到增值税申报表主表第21行“本期预缴税额”中 
2、是的，会自动减去的

Z 追问

2019-01-30 10:39

老师，你了解技术服务行业的账务处理吗

张艳老师 解答

2019-01-30 11:21

非常抱歉，没有接触过此行业的实务。建议您可以就相关问题向其他老师进行提问。没能完全帮到您非常抱歉。