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耿老师

职称： 中级会计师

2019-01-30 12:12

1：计提五险（公司部分） 
借：管理费用 
贷：应付职工薪酬-养老险 
                          -医疗险 
                          -失业险 
                          -生育险 
                          -工伤险 
2：计提公积金（公司部分） 
借：管理费用 
贷：应付职工薪酬-住房公积金 
 
3：计提工资（应发工资的总额） 
借：管理费用 
贷：应付职工薪酬 
 
4：发放工资 
借：应付职工薪酬-工资（应发总额） 
贷：其他应付款-社保（个人） 
      其他应付款-公积金（个人） 
      应交税费-个税 
      银行存款/现金（实发工资） 
 
5：交社保 
借：应付职工薪酬-养老险（企业部分） 
                           -医疗险（企业部分） 
                           -失业险（企业部分） 
                           -生育险（企业部分） 
                           -工伤险（企业部分） 
       其他应付款-   养老险（个人部分） 
                           -医疗险（个人部分） 
                           -失业险（个人部分） 
贷：银行存款 
 
6：交公积金 
借：应付职工薪酬-公积金（企业部分） 
       其他应付款-公积金（个人部分） 
贷：银行存款 
 
7：交个税 
借：应交税费-个税 
贷：银行存款

杨庭婷 追问

2019-01-30 12:21

老师，我可以在管理费用的科目下设置明细(比如，养老，医疗等等)

杨庭婷 追问

2019-01-30 12:22

可不可以社保单位计提时，直接借费用，贷银行，不过应付职工薪酬这个科目

耿老师 解答

2019-01-30 13:04

你好！可以再管理费下边设明细，个人建议通过应付职工薪酬

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相关问题讨论
您好，借生产费用贷应付职工薪酬-社保 借应付职工薪酬-社保其他应收款或其他应付款--社保贷银行存款
2020-06-20 22:38:01
1.分配工资 借：××费用(管理/销售等) 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用(管理/销售等) 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应付款(个人部分) 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2019-04-14 14:46:12
1：计提五险（公司部分） 借：管理费用 贷：应付职工薪酬-养老险 -医疗险 -失业险 -生育险 -工伤险 2：计提公积金（公司部分） 借：管理费用 贷：应付职工薪酬-住房公积金 3：计提工资（应发工资的总额） 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 4：发放工资 借：应付职工薪酬-工资（应发总额） 贷：其他应付款-社保（个人） 其他应付款-公积金（个人） 应交税费-个税 银行存款/现金（实发工资） 5：交社保 借：应付职工薪酬-养老险（企业部分） -医疗险（企业部分） -失业险（企业部分） -生育险（企业部分） -工伤险（企业部分） 其他应付款- 养老险（个人部分） -医疗险（个人部分） -失业险（个人部分） 贷：银行存款 6：交公积金 借：应付职工薪酬-公积金（企业部分） 其他应付款-公积金（个人部分） 贷：银行存款 7：交个税 借：应交税费-个税 贷：银行存款
2019-01-30 12:12:41
您好 计提 借：管理费用——单位社保费 贷：应付职工薪酬——单位社保费 上交社保 借：应付职工薪酬——单位社保费 其他应收款——个人社保费 贷：银行存款 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 贷：银行存款
2019-09-11 08:12:51
按下面这个做就可以
2019-03-13 15:54:16
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