计提和发放社保会计分录

bamboo老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2019-09-11 08:12

您好
计提
借：管理费用——单位社保费
贷：应付职工薪酬——单位社保费
上交社保
借：应付职工薪酬——单位社保费
其他应收款——个人社保费
贷：银行存款
发放工资
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——个人社保费
贷：银行存款

花花的爱妃追问

2019-09-11 08:18

必须要计提社保吗？

bamboo老师解答

2019-09-11 08:19

社保应该计提然后上交

花花的爱妃追问

2019-09-11 08:20

那上月没有计提，可以当月上交社保的时候一并计提吗？

bamboo老师解答

2019-09-11 08:29

上月没有计提，可以当月上交社保的时候一并计提

精选问题

请问老师，政府项目现在付款，要求我们给银行支付保问

保证金可以计入其他应收款科目答
老师，我们公司有项目部人员工资23年未报个税，24年问

你好，这个正规的做法是要更正二三年的申报。答
有没有人知道，替经销商收款开票的，额外多收几个点问

没有固定比例，双方协商一致即可答
A公司是小规模纳税人，1月开增值税普通发票12万元问

您好，借：应收账款 12 贷：主营业务收入 12/1.01 应交税费-应交增值税 12/1.01*1% 借：应收账款 8.6 贷：主营业务收入 8.6/1.01 应交税费-应交增值税 8.6/1.01*1% 季度确认不超30万，普通发票增值税免借：应交税费-应交增值税 12/1.01*1% 贷：营业外收入 12/1.01*1% 答
老师，我们公司用的是捷瑞财税通，我现在刚进这家企问

你好，这个是外账吧。你要问下老板，他们才知道实际情况。外账对不上是正常的答

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