发放年终奖的分录怎么做？

kiwi 追问

2019-01-30 13:00

老师，这是在2018年计提年终奖时做的分录，现在要发放了

kiwi 追问

2019-01-30 13:01

根据实际情况，发放分录应该怎么做？请老师说的详细一点

bamboo老师 解答

2019-01-30 13:10

根据您的实际情况 
前面已经计提了 已经转到其他应付款了 现在发放的时候只要做下面分录  
借：其他应付款——员工 
贷：库存现金、银行存款

kiwi 追问

2019-01-30 13:49

老师，我们年终奖是30号发，但是年终奖的个税是放到2月15号才能申报，那等我付个税的时候要怎么做分录？

bamboo老师 解答

2019-01-30 13:52

个税是代扣代缴的  
考虑到个税的话 您发放的时候分录这么写 
借：借：其他应付款——员工 
贷：应交税费——应交个人所得税 
      库存现金、银行存款 
申报个税 
借：应交税费——应交个人所得税 
贷：银行存款

kiwi 追问

2019-01-30 14:24

老师，因为我是一月份发年终奖，二月份付个税。年终奖的个税是扣在工资里的。所以大家拿到年终奖的时候是全额的

kiwi 追问

2019-01-30 14:25

所以有些绕

bamboo老师 解答

2019-01-30 14:28

您个税不是在年终奖里面扣的？发工资的时候直接扣了？那分录怎么写的？

kiwi 追问

2019-01-30 14:34

是的，发三万二的年终奖，个税在二月15日，发工资的时候，扣在工资里

kiwi 追问

2019-01-30 14:34

年终奖明天就发

bamboo老师 解答

2019-01-30 14:37

那您暂时不扣个税  
 
借：其他应付款——员工 
贷：库存现金、银行存款

kiwi 追问

2019-01-30 14:39

好的，二月份，交年终奖个税是分录怎么写?

bamboo老师 解答

2019-01-30 14:42

您发放工资到时候要扣个税 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：应交税费——应交个人所得税 
库存现金、银行存款 
上交个税 
借：应交税费——应交个人所得税 
贷：银行存款

kiwi 追问

2019-01-30 14:47

老师，不管我二月份的工资，就单单二月份付年终奖个税的分录怎么写?

kiwi 追问

2019-01-30 14:47

我底子比较弱，混在一起我有点分不清楚

bamboo老师 解答

2019-01-30 14:48

您只考虑年终奖个税的话  
借：应交税费——应交个人所得税 
贷：银行存款

kiwi 追问

2019-01-30 15:03

好的，谢谢老师

bamboo老师 解答

2019-01-30 15:04

不用谢  希望能帮到您