建筑施工小规模纳税人，主要收入是收取管理费用，管理费用包含税费，工程款要打到我们的对公账户，扣除管理费用和税金，然后再转出去给他们，还有之前垫付的其他费用都是要从工程款扣除的，该怎么做分录？

利军 追问

2019-01-30 13:57

老师好，我们公司几十万的小项目比较多，老板叫分开核算企业所得税和其他税费，分开核算和年末汇算清缴算都是一样的吗？

利军 追问

2019-01-30 13:58

金额大和小会有差额吗？

利军 追问

2019-01-30 14:12

老师我们主要做内帐

陈诗晗老师 解答

2019-01-30 14:36

作为企业管理者更希望清楚每一个项目的盈利情况。分项核算，最后每个项目的利润汇总的利润去所得税汇算。

利军 追问

2019-01-30 14:42

也就是说不一样是吗？

利军 追问

2019-01-30 14:43

老师我们公司规模小，没请会计，所以好多都不懂，谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2019-01-30 14:45

是一样的，没有区别。分项目核算只是更详细一些。

利军 追问

2019-01-30 14:50

知道了老师，谢谢你

陈诗晗老师 解答

2019-01-30 15:00

不客气，祝你工作愉快

利军 追问

2019-01-30 15:02

老师还有个问题，我们收到款项转从公户转到银行卡里，是不是借～银行存款  贷应付账款，

陈诗晗老师 解答

2019-01-30 15:14

是的，分录处理是对的

利军 追问

2019-01-30 15:31

谢谢老师有不懂的我在咨询

陈诗晗老师 解答

2019-01-30 15:37

好的，祝你工作愉快