员工的意外险应该放进哪个科目呢？分录该怎么做？

lily ^~^ 追问

2019-01-31 11:16

哈哈，很感谢老师您有速度的回答！那这个意外险是不需要在管理费用和应付职工薪酬下面新增科目的吗？它属于一种福利费？

徐阿富老师 解答

2019-01-31 11:17

你好，是的，属于福利性质，可以不用再设子目的，摘要写明了

lily ^~^ 追问

2019-01-31 11:22

好的，明白，老师，我还有另外一个问题想咨询一下，就是我收到一些增值税专票但这费用是属于福利费的，本来应该要求退回重开，但供应商不愿意重开发票，那这种情况我做账时该怎么处理呢？先认证，把税金进进项税额，然后再进项转出吗？怎么做分录？

徐阿富老师 解答

2019-01-31 11:23

你好，先认证，然后做进项税额转出就好

徐阿富老师 解答

2019-01-31 11:24

进项转出：借应付职工薪酬-福利费或管理费用-福利费    贷应交税费-应交增值税-进项税额转出

lily ^~^ 追问

2019-01-31 11:28

那月底还要进行结转吗？如何做分录呢

徐阿富老师 解答

2019-01-31 11:29

你好，借应交税费-应交增值税-进项税额转出   贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税

lily ^~^ 追问

2019-01-31 11:33

好的，谢谢老师！很喜欢你认真耐心的回答，很靠谱！十分感谢

徐阿富老师 解答

2019-01-31 12:14

不客气，因为刚吃饭去了，没能及时回复你，祝你新年快乐，如果愿意，以后有问题可以直接找我咨询，我会耐心为你解答，请为我五星评价，谢谢

lily ^~^ 追问

2019-01-31 12:58

老师，你好，像这种银行直接在账上扣了询证函及邮寄询证函的费用，这种是进财务费用—手续费，还是进管理费用—服务费/快递费？凭证及银行回单后需要附附件吗？

lily ^~^ 追问

2019-01-31 12:59

徐阿富老师 解答

2019-01-31 13:36

你好，计入财务费用――手续费，

徐阿富老师 解答

2019-01-31 13:36

回单作为附件就好