请问徐啊富老师在吗，有问题问您

舒克。 追问

2019-01-31 11:31

就是想问您一下，上个月对方给我们开了一张发票，我们认证了，他们给作废了，这个进项税我是不是要转出来？怎么做分录呀

舒克。 追问

2019-01-31 11:42

2018年12月作废的，记账公司只做一笔转出进项税的分录，没有进行下一步处理，导致应交税费～应交增值税期末余额为借方24万，实际留底税额只有8万，这个月我要怎么调整？

徐阿富老师 解答

2019-01-31 12:10

你好，记账公司是怎么做的分录呢？如果进项税额转出了，应该数据不会有差异的

舒克。 追问

2019-01-31 12:37

他就是给转出来了，没做下一步处理，进项税额转出有16万余额

徐阿富老师 解答

2019-01-31 12:47

你好，那说明没有转出来啊，不然怎么会刚好这个金额呢

舒克。 追问

2019-01-31 12:56

老师，记账公司是这么做的，然后下边是2018年末的余额

徐阿富老师 解答

2019-01-31 14:04

你好，是进项税额转出做错了，应该是借原材料   贷应交税费-应交增值税-进项税额转出，这样才对，你现在把他的进项税额转出分录用红字冲掉。

舒克。 追问

2019-01-31 14:08

摘要怎么写？我这个月可以冲销上个月的错误凭证？充完以后再做一遍正确的？

舒克。 追问

2019-01-31 14:11

老师，进项税转出就一笔分录？不是两笔吗？接：应交税费～应交增值税～进项税额转出  贷：应交税费～应交增值税～进项税额  借：原材料  贷：应交税费～应交增值税～进项税额转出 这两步对不？

徐阿富老师 解答

2019-01-31 14:15

你好，摘要冲红上月几号凭证，这个月可以冲红上月凭证的

徐阿富老师 解答

2019-01-31 14:17

你好，因为你认证的时候已经做了一笔了，所以进项税额转出就一笔借原材料  贷进项税额转出，

舒克。 追问

2019-01-31 14:30

老师，您看这么做对吗？您会不会烦我呀？我问题太多了

徐阿富老师 解答

2019-01-31 14:45

不怎么会烦你呢，是你信任我。我在银行，现在手机看不了你的图，回去电脑看了回复你，不好意思。

舒克。 追问

2019-01-31 14:53

老师，不着急，我等您哦

徐阿富老师 解答

2019-01-31 20:24

你好，看过了，这样对的，然后你再核对下，应交增值税的余额对了没有的