应交税费能不能为负数，如果负数一般什么原因

蒋飞老师 解答

2019-01-31 17:28

比如进项税额大于销项税额，应交增值税就是负数了

小缘 追问

2019-01-31 17:30

但是有交税啊，进项税额没大于销项，

蒋飞老师 解答

2019-01-31 17:32

是哪种税为负数呢

蒋飞老师 解答

2019-01-31 17:33

可以查一下其他税种，是否有已缴纳做账，没有计提的情况呢

小缘 追问

2019-01-31 17:34

这个是报表的您帮忙看下

小缘 追问

2019-01-31 17:36

是销项贷方比较多

蒋飞老师 解答

2019-01-31 17:37

报表上看不出来，需要查明细账（或明细科目）

小缘 追问

2019-01-31 18:07

好的，谢谢老师，就是我有做这边借：转出未交增值税    贷：未交增值税    交得时候就借：未交增值税  贷;银行，   许要做借：销项税额  贷：转出未交增值税    这步吗

蒋飞老师 解答

2019-01-31 18:10

你好！ 
平时不需要做这个分录的

小缘 追问

2019-01-31 18:14

那什么时候要，我是没做过这个科目

蒋飞老师 解答

2019-01-31 18:24

年底汇总做 
借：应交税费-应交增值税（销项税额） 
贷：应交税费-未交增值税 
应交税费-应交增值税（进项税额）