小规模去税务局代开专票100万； 代开的那张发票会计凭证是不是这样做 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（已交增值税） ？ 然后当场交税后再做一道凭证， 借：应交税费——应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 ？

smile 追问

2019-02-01 11:43

但是我没法选应交税费——应交增值税，下面必须要选三级科目

邹老师 解答

2019-02-01 11:44

你好，那你可以在软件新增一个三级明细，应交税费——应交增值税（小规模应交增值税）

smile 追问

2019-02-01 11:56

老师你的意思是我们在“应交税费—— 应交增值税”  下面 再新增一个三级科目“小规模应交增值税”？ 而不能填在“应交税费——应交增值税（已交税金）”里面，是这个意思吧？

邹老师 解答

2019-02-01 11:57

你好，是的，是这个意思 
因为小规模本来只需要设置 应交税费——应交增值二级明细，因为你软件必须设置三级明细，所以我才建议你设置 应交税费——应交增值税（小规模应交增值税）核算 
不需要通过已交税金核算，这个是一般纳税人使用的科目