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文老师

职称： 中级职称

2019-02-01 16:00

您好，是的，所属一月份的工资，您是应该记入一月份的成本费用，

白雪 追问

2019-02-01 16:07

做了计提工资分录2万，工资成本就增大2万是吧，交企业所得税时，这2万工资还没发放，是不是算净利润的时候，应该减去这计提的2万工资啊？比如，我3月底利润是5万，但3月属期我做了计提3月工资2万元，是不是如果没有这个计提3月份的工资分录2万元的话，我3月底的利润就是7万啊？这样理解对吗

文老师 解答

2019-02-01 16:10

理解是对的，但是这只有在汇算清缴之前，上年计提的工资还没有发放的情况夏，才需要纳税调整

白雪 追问

2019-02-01 16:12

还是不理解老师，上年计提的工资还没有发放的情况，才需要纳税调整不理解老师，

白雪 追问

2019-02-01 16:12

还是不理解老师，上年计提的工资还没有发放的情况，才需要纳税调整不理解老师，

文老师 解答

2019-02-01 16:16

本年度是预交的所得税，可以正常扣除

白雪 追问

2019-02-01 16:17

嗯

文老师 解答

2019-02-01 16:17

一般是本月计提，下月发放，这是和你正常的

文老师 解答

2019-02-01 16:17

但是汇算清缴是来年的四五月份对，那时候你能还没有发放，那就不太正常啦，

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相关问题讨论
您好，是的，所属一月份的工资，您是应该记入一月份的成本费用，
2019-02-01 16:00:11
1、计提工资： 借：生产成本 贷：应付职工薪酬 2、发放工资： 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
2017-08-15 12:01:28
工资需要计入成本费用 一、计提工资 借：管理费用——工资 贷：应付职工薪酬 二、发放时 借：应付职工薪酬 借：应交税费——应交个人所得税 贷：库存现金我（或银行存款）
2017-07-13 07:46:21
你好，你贷方银行存款肯定是4笔
2022-03-30 17:28:29
你好 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—工资 借：应付职工薪酬—工资 ，     贷：银行存款等科目  
2021-11-03 16:31:51
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