施工企业付了一笔运费。10万。现金付的。但是没有取得发票。这笔运费又是真实的业务。会计做了这样的分录。借：主营业务成本。贷：现金。没有发票，这样做可以吗？（相当于暂估了，因为活干完了）

羚月 追问

2019-02-02 17:05

不能税前扣除的意思是汇算清缴时候需要缴纳企业所得税？2017年的帐，汇算清缴没有交，2019年2月会取得发票，这样可以吗

王雁鸣老师 解答

2019-02-02 17:15

您好，是的，不能税前扣除的意思，是汇算清缴时候，需要缴纳企业所得税。2017年的帐，汇算清缴没有交，2019年2月会取得发票，这样也可以的。