小规模物业公司为业主举办抽奖活动 发的奖品怎么入账？涉及什么税？

不忘初心 追问

2019-02-02 11:26

二级明细？

不忘初心 追问

2019-02-02 11:31

金额小可不交税吧？

不忘初心 追问

2019-02-02 11:32

增值税  企业所得税呢？

沈家本老师 解答

2019-02-02 11:48

您好，二级科目计入业务招待费，金额较小的话，不代扣代缴个人所得税问题不大，增值税的话，如果您购进礼品的时候有进项税额，您需要进项税额转出，如果没有进项税额，那么就不需要转出。 
企业所得税，管理费用计入期间费用，在汇算清缴时计入成本费用。 
合计会计分录为 
借:管理费用-业务招待费 
贷:银行存款 
     应缴税费-代扣代缴个人所得税 
     应缴税费-应交增值税（进项税额转出） 
为您提供解答

不忘初心 追问

2019-02-02 11:50

谢谢

沈家本老师 解答

2019-02-02 12:34

为您提供解答是我的荣幸，如满意，请五星好评哦