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答疑郭老师

职称： 初级会计师

2019-02-10 10:05

都是按月做账，一般纳税人需要交增值税就要结转增值税，小规模季度报税的，每个月末增值税先不用处理，季度末的那个月不需要交税的结转到营业外收入，每月的基本业务做完需要结转损益

九月玫瑰 追问

2019-02-10 19:23

老师可以给工业的一般人月末处理的详细处理分录吗和小规模的，谢谢

答疑郭老师 解答

2019-02-10 19:26

损益结转一样做，增值税小规模不处理，季度末的不需要交税，借应交税费-应交增值税贷营业外收入
一般纳税人需要交税，借应交税费-应交增值税-转出未交贷应交税费-未交

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