企业账套里面的科目还是营业税金及附加，现在都不用这个科目了，都用:税金及附加，那我现在做2019年1月的账，计提附加税，该怎么调整成税金及附加科目？企业用的小企业会计准则

李志红 追问

2019-02-11 11:28

能加一级科目，之前一直用的税金及附加这个科目，账套里面默认的就是这个一级科目，我们不是新开业的企业。

佟老师 解答

2019-02-11 11:30

？账套里已经是税金及附加这个科目了吗？

李志红 追问

2019-02-11 11:30

账套里面是营业税金及附加这个科目

李志红 追问

2019-02-11 11:31

要是是税金及附加科目，那不就不用改了吗

佟老师 解答

2019-02-11 11:34

你可以添加一级科目的话，就添加上这个科目，从19年开始在这个科目里核算

李志红 追问

2019-02-11 11:35

那新设科目的代码怎么设？

李志红 追问

2019-02-11 11:36

新设科目的代码和原来科目的代码就不一祥了，也没关系，对吗

佟老师 解答

2019-02-11 11:36

你可以按照目前的编码继续往下排列就可以的。

李志红 追问

2019-02-11 11:39

原来科目代码是5403，新设科目代码就是5803，编码及顺序在所得税科目下面，科目编码号变了，有没有什么影响？

佟老师 解答

2019-02-11 11:40

你这个软件是按照成本，费用，损益类划分的吗

李志红 追问

2019-02-11 11:41

是的

李志红 追问

2019-02-11 11:41

您看一下，是这样的

佟老师 解答

2019-02-11 11:44

这样的额话，我觉得您在营业税金及附加科目就可以的。要不你报表系统也要调整的。您如果要必须调整的话，需要报表系统把这个新增科目也包含进去

李志红 追问

2019-02-11 11:54

好的，报表这块我明白了

李志红 追问

2019-02-11 11:54

现在不明白的是:原来科目代码是5403，新设科目代码就是5803，编码及顺序在所得税科目下面，科目编码号变了，有没有什么影响？希望您解答，谢谢您

佟老师 解答

2019-02-11 12:03

这个没有影响的，只要报表含着就可以

李志红 追问

2019-02-11 12:45

好的，谢谢老师

佟老师 解答

2019-02-11 13:10

不客气，祝您新春快乐！