如果拿来的发票是全年的总额和去年计提的营业费用，房租费金额不一样，得怎么处理？

安然~ 追问

2019-02-11 12:30

如果，去年计提的是借:营业费用20万，贷:其他应付款，20万。今年来的是24万的发票。我得怎么做分录呢？

安然~ 追问

2019-02-11 12:31

而且来的发票是专票，去年计提费用的时候，没计提税金这块

徐阿富老师 解答

2019-02-11 12:33

你好，1，借其他应付款20万，借以前年度损益调整4万，贷银行存款24万。2，专票的，把进项税额做出来就好，你计提时肯定是不用考虑税票问题的。

安然~ 追问

2019-02-11 12:54

老师，如果是去年计提的24万，今年开的发票是含税20万呢？怎么做分录？

徐阿富老师 解答

2019-02-11 14:05

你好，那就是借其他应付款24万，贷以前年度损益调整4万，贷银行存款20万

安然~ 追问

2019-02-11 16:23

老师，请问一下，我们是企业，租用的是个人的房子，土地使用税是我们承担的，入我们的营业费用，那房产税是不是得个人出租方承担，但讲明了说是这部分钱，也让我们承担，还有他的个人所得税也是，那我们代开的发票后，这部分房产税和个人所得税，我们得怎么入账？做分录呢？

徐阿富老师 解答

2019-02-11 17:03

你好，这个如果发票抬头是个人的，应该计入营业外支出，不能税前扣除的，借营业外支出 贷银行存款

安然~ 追问

2019-02-11 17:11

发票抬头，是我们公司名，找的税局代开的。

徐阿富老师 解答

2019-02-11 17:33

你好，房产税可以税前扣除，计入税金及附加，个税不能税前扣除，计入营业外支出