小规模物业 求收电费和交电费以及交增值税分录？

不忘初心 追问

2019-02-11 13:45

差额征收增值税无显示啊？？？

陈诗晗老师 解答

2019-02-11 13:48

收取电费 
借：银行存款或库存现金 
贷：营业收入 
应交税费-增值税 
支付电费 
借：营业成本 
应交税费-增值税 
贷：银行存款 
月末结转 
借：应交税费-转出未交增值税 
贷：应交税费-未交增值税-差额计税

不忘初心 追问

2019-02-11 14:42

小规模    直接贷方减借方的差交税就可以了吧？不用结转

陈诗晗老师 解答

2019-02-11 14:58

是的，小规模的话直接按你说的处理就是了。

不忘初心 追问

2019-02-11 15:01

水电一样？都是差额征收？

不忘初心 追问

2019-02-11 15:04

电费对方16%税   我要换算成3%税  扣除后得成本？

陈诗晗老师 解答

2019-02-11 15:05

如果备案可用差额计税，那么月末需要做一笔调整分录 
借：应交税费-增值税 
贷：应交税费-未交增值税（实际差额计税的应交金额） 
营业外收入-税收减免

不忘初心 追问

2019-02-11 15:08

不明白   我咋问咋回行不？别太麻烦

陈诗晗老师 解答

2019-02-11 15:11

假如对方 给你开了一张116元的成本票，100元的金额，16元的税。 
你对应的收入206元，金额200，税6元。 
差额计税是  （206-116）/（1+3%）*3%

不忘初心 追问

2019-02-11 15:18

还是把成本换算成3%税作借方就形了对不？

陈诗晗老师 解答

2019-02-11 15:21

是的。同学。按支付的金额换算，含税的。