与供应商对账，发现本公司少记了应付金额（原材料已盘点完，不能补入账），调整时怎么做会计分录？

Sunny 追问

2019-02-12 09:40

应付账款的对方科目是原材料，现在付款给供应商

邹老师 解答

2019-02-12 09:45

你好，那就做这个调整分录 
借；原材料   贷；应付账款 
付款就 
借；应付账款   贷；银行存款

Sunny 追问

2019-02-12 09:48

我们的原材料要对应明细的，这样原材料的科目就乱了，因为之前盘点过，调整的可以记入营业外支出或主营业务成本吗？哪个更准确些？

邹老师 解答

2019-02-12 09:52

你好，应付账款金额少了，说明之前的原材料入账金额也是少了的 
不能因为调整就直接计入主营业务成本或营业外支出的

Sunny 追问

2019-02-12 09:56

可是原材料已经做过盘点，调整了盘盈

邹老师 解答

2019-02-12 09:59

你好，那你需要把之前盘盈的分录冲销才是的