单位2月委托加工加工费1000，未付，同时付了3000 1月的加工费，怎么做凭证和结转

fang 追问

2019-02-12 13:41

科目编码 科目名称 期初余额  本期发生额  期末余额  
  借方 贷方 借方 贷方 借方 贷方 
1408 委托加工物资   50,249.00  81,636.00  (31,387.00)  
2202004 应付A加工费  43,763.00  81,636.00  50,249.00   12,376.00  
5001 生产成本   81,636.00   81,636.00   
        
  
本月应付委托加工费50249，已付委托加工费81636，借；委托加工物资 贷；应付账款 50249，付加工费借；应付账款 贷；银行存款 81636，老师，那个地方记错了？

邹老师 解答

2019-02-12 13:44

你好，根据你提供信息，分录没有错误啊

fang 追问

2019-02-12 13:52

5001 生产成本 81,636.00 81,636.00  
我记了借：生产成本81636，贷：委托加工费81636，结转后变成生产成本借81636

邹老师 解答

2019-02-12 13:53

你好，你做了这个分录   借：生产成本81636，贷：委托加工费81636，生产成本当然就会增加 81636，增加计入借方