12月社保代扣的大病医疗如何做账？个税能税前扣除吗？

柠檬树 追问

2019-02-12 15:54

老师，我的2017和2018的大病医疗都走到个人应承担的工资了，但是还没扣款，我想调到福利费里，现在调可以吗？请问分别怎样调账好？

meizi老师 解答

2019-02-12 15:56

你好 你之前怎么做账的 分录是什么

柠檬树 追问

2019-02-13 13:45

之前大病这块就做了交社保的账，2017/2018都是这个分录，借：应付职工薪酬-工资 650 贷：银行存款650。 
现在想把这两笔都调到福利费里，请问：分录怎么做，要不要在工资表上体现？

meizi老师 解答

2019-02-13 13:46

你好 你这个分录不涉及损益 直接把借：应付职工薪酬-工资 650 贷：银行存款650。 红冲了 然后做正确的即可

柠檬树 追问

2019-02-13 13:55

这650要体现在工资表上吗？

meizi老师 解答

2019-02-13 13:57

你好  如果这个钱是你公司负担的话 你就做到福利费里面 如果是个人承担 公司先垫付的你就计入其他应收款

柠檬树 追问

2019-02-13 14:41

是公司承担，想做到福利费，但是福利费的科目是 应付职工薪酬-福利费，这个需要列到工资表上，一块算个税和工会经费吗？

meizi老师 解答

2019-02-13 14:42

你好 是的 这个福利费的话要并入工资交个税的  会产生工会经费

柠檬树 追问

2019-02-13 14:53

这样的话2018年的好操作，这个月报12月工资时一并报上就行了；那2017年的怎么调呢？若调进福利费，2017的个税和工会经费又要改，不好改啊！怎么做呢？

meizi老师 解答

2019-02-13 15:03

你好 2月报1月个税 个税都是按月来报 如果你合计来报的话个税多算的