公司自建厂房，里面的市政配套园林绿化工程应该怎么做账，完工之后做固定资产吗？

LL 追问

2019-02-13 09:42

金额比较大也是一样吗

邹老师 解答

2019-02-13 09:42

你好，是的，金额大也是这样处理的

LL 追问

2019-02-13 09:42

一千多万

邹老师 解答

2019-02-13 09:43

你好，也是通过长期待摊费用科目核算，而不会因为 金额大就计入固定资产核算的

LL 追问

2019-02-13 09:47

借长期待摊，贷在建工程吗

LL 追问

2019-02-13 09:49

摊几年呢，有残值吗

邹老师 解答

2019-02-13 09:50

你好，发生支出 
借；长期待摊费用   贷；银行存款等科目 
摊销年限自己估计，没有残值的

LL 追问

2019-02-13 09:51

室外水电安转工程怎么入账呢

LL 追问

2019-02-13 09:52

还有配电房安装工程

邹老师 解答

2019-02-13 09:54

你好，室外水电安转工程计入长期待摊费用核算 
配电房安装工程计入在建工程，完工转为固定资产核算

LL 追问

2019-02-13 09:57

那摊销的时候是按比例分别摊入制造费用和管理费用吗

邹老师 解答

2019-02-13 09:58

你好，会根据费用受益对象分摊分别计入相应科目

LL 追问

2019-02-13 10:51

宿舍楼折旧应计入什么科目

邹老师 解答

2019-02-13 10:54

你好，通过管理费用——福利费核算

LL 追问

2019-02-13 10:57

这个月结转的固定资产是下月计提折旧吗

邹老师 解答

2019-02-13 11:01

你好，是的，次月开始计提折旧的

LL 追问

2019-02-13 11:05

宿舍折旧都可以税前扣除吗

邹老师 解答

2019-02-13 11:06

你好，可以在工资薪金14%以内扣除

LL 追问

2019-02-13 11:48

如果我18年年底要把所有固定资产结转，但是在建工程的金额不够，是要暂估进去吗

LL 追问

2019-02-13 11:49

有很多未到票

邹老师 解答

2019-02-13 11:50

你好，如果已经发生支出，只是没有取得发票，可以暂估的

LL 追问

2019-02-13 11:56

那到时候如果到票超过了固定资产的入账价值要怎么处理

LL 追问

2019-02-13 11:56

到票比暂估的多

邹老师 解答

2019-02-13 11:57

你好，冲销暂估的分录，根据发票做分录就是了

LL 追问

2019-02-13 12:05

但是固定资产已经结转了，怎么处理

邹老师 解答

2019-02-13 12:06

你好，冲销之前固定资产分录 
借；在建工程   贷；固定资产 
然后根据取得的发票 
借；固定资产   贷；在建工程 
之前计提的折旧有错误，就做折旧调整分录

LL 追问

2019-02-13 14:30

公司厂房有很多，但是账做的很乱，入在建工程的时候没有分厂房，是不是要根据装修合同来结转。

邹老师 解答

2019-02-13 14:31

你好，需要根据厂房完工情况从在建工程结转到固定资产核算

LL 追问

2019-02-14 11:21

本应该2018年3月结转的固定资产没结转，那有没有什么办法可以补，还是说要反结帐回去，那样的话报表就不对了

邹老师 解答

2019-02-14 11:22

你好，反结账回去做结转固定资产分录 
之前报表 数据错误需要做更正申报