公司成立了一个研究院，非营利组织，现研究院帮我们每月分担2万房租，我们办公地也是跟物业租的，两边怎么做账，独立核算的，小规模纳税人

会计学堂辅导老师 追问

2019-02-13 12:36

那不是有30万以下免税吗，那又怎么冲减增值税，我们是季度申报的

陈诗晗老师 解答

2019-02-13 12:45

你好，同学。30万的免税，并不是在发生的时候直接 就作免税 的。是在你季末时，如果当月没有达30万，再把销项转到营业外收入 
借：应交税费-增值税 
贷：营业外收入-减免税额

会计学堂辅导老师 追问

2019-02-13 16:12

那这个分录凭证后面要附什么附件作为依据呢？

陈诗晗老师 解答

2019-02-13 16:17

自己制作一个销项的汇总表，加盖一个章作为依据

会计学堂辅导老师 追问

2019-02-13 16:24

销项汇总表就能证明我们符合免税了吗，需要登录电子税局下载什么免税凭证吗？

陈诗晗老师 解答

2019-02-13 16:31

你企业，本就是免税，税局备案了的，汇总只是证明确认你的金额。