收到一张 2018年的成本费用 专票，现19年1月如何做会计分录

夏末 追问

2019-02-13 13:54

老师，我刚查了下，没有以前年度损益科目？在哪里找

meizi老师 解答

2019-02-13 13:56

你好 看下你是不是用的小企业会计准则  是的话就没有这个科目  你就直接用未分配利润这个科目做就行

夏末 追问

2019-02-13 14:08

我们是:2013 小企业会计准则

meizi老师 解答

2019-02-13 14:11

你好  直接做 借方未分配利润贷方银行

夏末 追问

2019-02-13 14:20

老师，我是专票。还是:借 未分配利润（价税合计）？贷 银行存钱

meizi老师 解答

2019-02-13 14:26

你好 你是小规模的话 就价税合计来

夏末 追问

2019-02-13 14:28

我是一般纳税人

meizi老师 解答

2019-02-13 14:37

一般纳税人收到专票就价税分离入账

夏末 追问

2019-02-13 14:40

借  未分配利润  应交税费－应交增值税－进项税额   贷 银行存款   。。。这样？

meizi老师 解答

2019-02-13 14:42

你好  是的  就是这样做帐

夏末 追问

2019-02-13 14:48

好的，谢老师

meizi老师 解答

2019-02-13 15:01

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