12月转为一般纳税人，当月无收入，1月初安装认证软件时认证一张发票，1月初申报12月时零申报了，2月打印1月认证发票明细时发现认证月份是12月，现在怎么处理？2月也无收入，能把认证成功的这张发票填入进项税额吗，做1月留抵税额

石头 追问

2019-02-13 19:16

老师你看我做的对吗？待抵扣转进项的会计分录，借应交税费-应交增值税-进项税 
贷应交税金-待抵扣进项税额，没有销项，转入进项后就不用做账务处理了

石头 追问

2019-02-13 19:18

直接留抵了

耿老师 解答

2019-02-13 21:30

你好，认证的话直接记录进项税，借方余额就可以。

石头 追问

2019-02-14 08:17

12月入账时计入的待认证进项税额

耿老师 解答

2019-02-14 09:37

你好！如果未认证是可以的

石头 追问

2019-02-14 10:12

12月入账时计入的待认证进项税额，1月认证了，1月底做账应该从待认证转入进项税额的

耿老师 解答

2019-02-14 10:19

你好！这样的话是可以的