2018年收到的专票都入要全部入到2018年吗？购进货物和收到服务费的发票

鱼儿 追问

2019-02-13 17:33

老师，之前是外面的财税公司帮我们做账的，2018年收到的专票有很多都没有入2018年，他们做账是需要进项才入账，那么现在把账接回来自己做，那么现在2018年收到的专票怎么样做？

maize老师 解答

2019-02-13 17:35

现在在2019年账上你只能做以前年度损益调整了

鱼儿 追问

2019-02-13 17:39

太多了，能不能入2019年的，做汇算清缴时再调整账，可以吗？

maize老师 解答

2019-02-13 17:41

我的建议是这么做你做2018年12月账上之后去改下之前申报表吧，要不你这个太多以前年度损益调整，不建议直接入

鱼儿 追问

2019-02-13 17:46

2018年已经结账了，而且报表都已经申报了，从开业到2018年12月都是给外面财税公司做账的，调以前的报表是调不到的

鱼儿 追问

2019-02-13 17:49

我翻看了一下2017年收到专用发票也是2018年1月份才入库存商品，待认征进项税，是这么做的

maize老师 解答

2019-02-13 17:56

那要是税局查到这个不好说，你这个跨年了

鱼儿 追问

2019-02-13 18:02

2018年收到购进货物和服务费的发票，未入账，未扺扣的几十万，那是什么严重后果吗

maize老师 解答

2019-02-13 18:06

没有超过认证期限还是可以抵扣，就是你做费用和成本这个不能税前扣除抵所得税，增值税还是可以抵扣

鱼儿 追问

2019-02-13 18:18

老师，就是说，必须要在2018年入账才可以做费用和成本，当年收到入当年的账就可以所得税税前扣除，否则入到2019年就不能税前扣除了吗？

maize老师 解答

2019-02-13 18:22

是的，你发票是2018年，这个你要是做2019年这个税局稽查到不会让你税前扣除，最好是不要跨年，要不问题很多