经销商返利抵货，抵的货不是一次性拿走的怎么分录，

王艳 追问

2019-02-14 13:47

我们给经销商返利，是不是预付账款，这个预付账款可以用应付账款吗？

方亮老师 解答

2019-02-14 13:48

不是预付账款，是预收账款，客户拿货时； 
借；预收账款 
贷；主营业务收入 
贷；应交税费-应交增值税-销项税额

王艳 追问

2019-02-14 13:50

现在是计提2018年的分销商返利，这个是2019年拿货时抵消，这个怎么做

方亮老师 解答

2019-02-14 13:51

借；主营业务收入 
借；应交税费-应交增值税-销项税额 
贷；预收账款

王艳 追问

2019-02-14 13:53

只用做这一个分录吗？

方亮老师 解答

2019-02-14 13:54

是的。祝您工作愉快！