为某个项目向第三方支付的项目担保费计入哪个科目？

淡然 追问

2019-02-14 10:33

收不回

邹老师 解答

2019-02-14 10:34

你好，你可以通过管理费用科目核算

淡然 追问

2019-02-14 10:35

可以计入工程施工~间接费用吗

邹老师 解答

2019-02-14 10:36

你好，这个不构成项目的成本的

淡然 追问

2019-02-14 10:38

好的，老师！支付时借预付账款  贷银行存款  收到对方发票  借管理费用  应交税费~增值税~进项税额  贷预付账款  这两次分录的摘要分别怎么写？

邹老师 解答

2019-02-14 10:39

你好，分别是 
1预付担保费 
2，取得担保费发票

淡然 追问

2019-02-14 10:42

好的，老师！固定资产18年12月份第一次计提折旧用的折旧年限少于国家规定的，导致折旧多提120元，19年1月份怎么调整？

邹老师 解答

2019-02-14 10:47

你好，这个会计上不需要做调整，汇算清缴做纳税调增应纳税所得额120就是了

淡然 追问

2019-02-14 10:50

这样每年都需要调增吧

邹老师 解答

2019-02-14 10:51

你好，是的，是这样的

淡然 追问

2019-02-14 10:55

老师，我19年1月变更折旧年限可以吗？这样以后不存在折旧调整了

邹老师 解答

2019-02-14 10:57

你好，可以变更，但是需要在备注中说明

淡然 追问

2019-02-14 10:58

备注中说明？

邹老师 解答

2019-02-14 10:59

你好，在年度报告中的附注中说明为什么变更折旧年限

淡然 追问

2019-02-14 11:00

如果不跨年度变更，就不用说明了，比如18年本年度内的折旧年限

邹老师 解答

2019-02-14 11:01

你好，任何时候变更折旧年限都需要做说明的

淡然 追问

2019-02-14 11:04

老师，如果1月份变更折旧年限 18年多计提的120元需要做会计分录吗？

邹老师 解答

2019-02-14 11:05

你好，不需要，只需要在2019年做2018年汇算清缴做纳税调增就是了

淡然 追问

2019-02-14 11:07

老师，18年没有收入所发生的招待费是不是要全额调整？

邹老师 解答

2019-02-14 11:09

你好，是的，没有收入，业务招待费不得做任何扣除，所以需要全额调增的

淡然 追问

2019-02-14 11:15

老师，一个小工程还没开始如果全额收到对方的工程款，借银行存款  贷主营业务收入  贷应交税费~增值税~销项税额

邹老师 解答

2019-02-14 11:15

你好，收到工程款，，贷方是工程结算科目

淡然 追问

2019-02-14 11:18

借银行存款  贷工程结算  然后借工程结算  贷主营业务收入  贷应交税费~增值税~销项税额

邹老师 解答

2019-02-14 11:19

你好，开具发票才做后面的分录

淡然 追问

2019-02-14 11:20

老师，这个对方说不要发票

邹老师 解答

2019-02-14 11:21

你好，那你可以在提供工程服务的时候确认收入