2月份发放18年过节费和年奖金在18年12月账上忘记计提了，现要如何处理好，18年账上没有盈利是亏损的。

ＺＬＪ 追问

2019-02-14 14:11

老师， 那这样统一做到以前年度损益调整去就没有分车间和后勤的费用了，那是在19年1月补计提好还是19年2月发放时补计提，通过以前年度损益调整过渡后转到利润分配未分配利润时，后面所得税汇算时有影响吗？

meizi老师 解答

2019-02-14 14:17

你好  你用这个科目 不用分了 统一调整你年初的未分配利润  18年年终奖要在18年年末做计提 没计提就要补计提了

ＺＬＪ 追问

2019-02-14 14:27

老师，是指在19年年初时调整未分配利润，同是增加应付职工薪酬，那这样没有在凭证上体现直接调期初数，18年12月期末数和19年期初数不会相等，到时老板看报表不是觉得奇怪。

meizi老师 解答

2019-02-14 14:33

你好 是的 你18年已经结账了 你现在19年跨年做18年的费用或者成本 就需要走以前年度损益  调整19年年初的未分配利润

ＺＬＪ 追问

2019-02-14 15:22

老师，19年跨年做18年的费用或者成本  就需要走以前年度损益 调整19年年初的未分配利润 ，都走以前年度损益那就说明需要用做凭证体现调整，怎么又是调整19年年初的未分配利润，这样不是矛盾吗。我的理解是调整19年年初的未分配利润根本就不用通过凭证，直接过完年度账将期初数改下就行了，那和以前年度损益这个科目有什么关系？是否我们俩说的都不是同一个口径。 我们主要区别的地方是调整19年年初的未分配利润是在19年账上用凭证来调整还是直接在期初数上调整。