12增值税计提时比实际交的要多，然后相应的城市维护建设费，教育费附加，地方教育费附加也计提多了，现在该怎么调整呢

Sara 追问

2019-02-14 13:10

老师，快账软件没有以前年度损益调整这个科目，那跨年了应该怎么做呢

彩丽老师 解答

2019-02-14 13:17

直接用利润分配–未分配利润

Sara 追问

2019-02-14 13:22

能帮忙写一下分录吗，老师

彩丽老师 解答

2019-02-14 13:32

1增值税有误，红冲  借：应收账款  贷：利润分配-未分配利润   应交税费-增值税       金额全部红字 
2按正确的金额做      借：应收账款  贷：利润分配-未分配利润   应交税费-增值税

彩丽老师 解答

2019-02-14 13:34

附加税多计提，红冲  借：利润分配-未分配利润  贷：应交税费-城建税/教育费附加/地方教育附加   金额全部红字 
然后按正确的做         借：利润分配-未分配利润  贷：应交税费-城建税/教育费附加/地方教育附加