之前暂估的材料款，做的是借：原材料1000贷：应付账款1000 现在收到发票了，冲减之前的暂估，变成借：原材料862.07应交增值税137.93贷：应付账款1000，因为之前的原材料已经全部结转成本了。现在原材料成了负数了。应该怎么处理？

之前暂估的材料款，做的是借：原材料1000贷：应付账款1000 现在收到发票了，冲减之前的暂估，变成借：原材料862.07应交增值税137.93贷：应付账款1000，因为之前的原材料已经全部结转成本了。现在原材料成了负数了。应该怎么处理？

答： 您好 那您应该红冲多结转的成本

餐饮业购进原材料时借：原材料 应交税费~应交增值税（进项） 贷：应付账款当领用时是直接计入借：主营业务成本 贷：原材料还是等月末在结转成本

答： 你好，餐饮行业一般领用就可以转成本了。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

本期收到库存商品了，就是款未付，发票未收到。能否本月暂估入库，本月结转成本。借：库存商品 应交税费-应交增值税-待认证进项税 贷：应付账款-**公司 结转成本：借：主营业务成本 贷：库存商品下月专票开来后：借：应交税费-应交增值税-进项税 贷：应交税费-应交增值税-待认证进项税付款时：借：应付账款-**公司 贷：银行存款

答： 一般情况，发票没收到，暂估入库的话，是不暂估进项税的，借：库存商品贷：应付账款—暂估应付款-**公司 结转成本，借：主营业务成本贷：库存商品 下月专票开来后，冲减暂估内容，借：库存商品 负数 贷：应付账款—暂估应付款-**公司 负数 然后，借：库存商品 应交税费-应交增值税-进项税 贷：应付账款 付款时： 借：应付账款-**公司 贷：银行存款