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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2019-02-14 16:43

那只能使用以前年度损益调整

Fighting 追问

2019-02-14 17:22

这个麻烦吗？只要做个分录就可以，还是需要涉及到2018年的资产负债表的？

maize老师 解答

2019-02-14 17:34

计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 
同时调整未分配利润 
  借：利润分配－未分配利润 
  贷：以前年度损益调整。 
  补交税款时 
  借：应交税费－应交企业所得税 
贷：银行存款 
调整资产负债表年初数

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那只能使用以前年度损益调整
2019-02-14 16:43:44
你好，可以是可以，但不能在19年税前扣除，所以最好18年先做进费用
2019-01-07 11:58:43
你好，如果是之前月份遗漏入账，是可以补入帐的
2019-04-01 09:46:38
您好，这应该来说是需要通过以前年度损益调整科目入账
2019-02-01 15:21:21
入到2019年3月的账务处理，可以报销，但在企业所得税税前已不认这个费用， 所以尽量在2018年12月之前入账
2018-08-31 14:52:59
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