老师，请问1月缴纳2018年第四季度企业所得税，分录要用“以前年度损益调整”过度一下吗？

老师，19年第四季度企业所得税忘记计提了，我补计提到1月份，那么1月份利润表以前年度损益填到本年一栏，2月份以后这个以前年度损益调整是不是就不用再写这个数了，都是0了，对吗。这个分录怎么做？

答： 你利润表上面还是以前年度损益调整？那这个是的，1月份利润表以前年度损益填到本年一栏，2月份以后这个以前年度损益调整是不是就不用再写这个数了 本年累计数有， 后面本月数没有 计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款

老师，19年第四季度企业所得税忘记计提了，我补计提到1月份，那么1月份利润表以前年度损益填到本年一栏，2月份以后这个以前年度损益调整是不是就不用再写这个数了，都是0了，对吗

答： 你好，是的。

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

老师，去年成立的公司，费用没有入账，今年通过以前年度损益调整做到今年，这笔费用可以在今年减掉之后算企业所得税吗？税务去年是企业所得税是0申报的，今年报表怎么改

答： 你好。可以的，学员。你直接在今年汇算清缴更改今年的即可，