本年可以同时补发上年度的工会经费，和当年工会经费吗？

童童菇 追问

2019-02-14 21:29

分录要是都计入了当期损益，汇算清缴怎么处理？

蒋飞老师 解答

2019-02-14 22:10

上年记入以前年度损益调整（工会经费） 
本年记入管理费用-工会经费

童童菇 追问

2019-02-14 22:13

之前的会计把上年度的也计入当期损益了，我把当年的计入当期损益，汇算清缴我就不知道怎么处理了，金额超出了工资总额的比例

蒋飞老师 解答

2019-02-14 22:15

超出金额，调增交纳所得税就可以了

童童菇 追问

2019-02-14 22:17

可是，这个金额里面包含了当年和上年度的

蒋飞老师 解答

2019-02-14 22:25

上年记入以前年度损益调整（工会经费），然后直接转入利润分配-未分配利润，可以不用管了。