商业企业 去年做了一个销售设备安装工程项目 那我们确认成本时 按照收入比例确认成本还是要按照完工百分比确认成本？

서윤맘 追问

2019-02-15 11:48

这个安装工程是跨年的 去年我确认的总成本是400万 今年发现 成本少了10万  我现在 要不要 按照390万 重新调整去年成本呢？

서윤맘 追问

2019-02-15 12:28

老师，这个工程留了5%的质保金 一年后没质量问题才收回 （质保金未开票） 我开95%的时候要全部结转成本还是 留5%的质保金的成本？

月月老师 解答

2019-02-15 13:58

你好，要留5%的保证金成本。没确认收入不结转成本。

서윤맘 追问

2019-02-15 14:08

好的 ，老师上面的问题也解答一下

月月老师 解答

2019-02-15 14:11

你好，要调出10万，你入成本的帐是怎么做的。

서윤맘 追问

2019-02-15 14:13

我是按完工百分比确认成本的

月月老师 解答

2019-02-15 14:17

你好，你是完工百分比分确认的成本是400，实际成本入账390，是吗

서윤맘 追问

2019-02-15 14:22

去年按完工百分比 确认了 预计总成本400*85% 成本

서윤맘 追问

2019-02-15 14:28

今年算了一下总成本 390万，那我去年的成本是不是按照390*85% 重新调整

月月老师 解答

2019-02-15 14:39

你好，不需要调整的。

서윤맘 追问

2019-02-15 14:43

相当于我多列成本8.5万 税务会不会有问题？

月月老师 解答

2019-02-15 14:45

你好，你是按完工百分比法结转的，可以的。今年就可以确认成本了，对吧

서윤맘 追问

2019-02-15 14:55

不明白老师意思哦

月月老师 解答

2019-02-15 14:57

你好，你的实际发生成本你是计入的工程结算吗。

서윤맘 追问

2019-02-15 15:03

计入 主营业务成本

月月老师 解答

2019-02-15 15:09

你好，你按成本发生比例计提的成本费用，你计入的是哪个科目。

서윤맘 追问

2019-02-15 15:16

老师 我们是销售设备同时给客户安装项目 不是纯工程服务的哦

月月老师 解答

2019-02-15 15:17

你好，那你调出10万的成本。