上年度有无票销售且按有票入账，今年对方要求开专票并已开出，此种情况先如何做账？

提拉米苏 追问

2019-02-15 14:12

如何确认呢？

耿老师 解答

2019-02-15 14:13

你好！根据发票确认有票收入

提拉米苏 追问

2019-02-15 14:34

我的意思是如何证明已确认的无票收入？

耿老师 解答

2019-02-15 14:44

你好！去年你们确认无票收入没有附件吗？

提拉米苏 追问

2019-02-15 14:46

有的，那当时做账已算增值税，这个月再算增值税不是重复交税了么？这个如何处理？

耿老师 解答

2019-02-15 14:54

你好！那当时的做附件减少取票收入

提拉米苏 追问

2019-02-15 15:04

税费如何处理呢

耿老师 解答

2019-02-15 15:15

你好！按递减后的数据申报

提拉米苏 追问

2019-02-15 15:39

有三笔无票现在开出专票，其中有一笔之前会计没确认收入，直接出的库存商品，有一笔确认无票收入税金是百分之十七的，另外一笔是百分之十六的，老师，你能把分录给我写一下吗？

耿老师 解答

2019-02-15 15:40

你好！现在还可以开17%税率的吗？这要和你们税务局先协商一下了

提拉米苏 追问

2019-02-15 16:13

百分之十六的税票已经开出了

耿老师 解答

2019-02-15 16:29

你好！和正常的收入分录是一样的

提拉米苏 追问

2019-02-15 16:47

（借：库存商品2000 
主营业务收入1000 
应交税费-应交增值税-销项税 170 
主营业务收入1000 
应交税费-应交增值税-销项税160 
贷：应收账款4330）这个是冲减的2018年的分录，现在开了专票（借：应收账款4330 
贷：主营业务收入3732.76 
应交税费-应交增值税-销项税597.24）这两个分录里的税费差异如何处理？

耿老师 解答

2019-02-15 16:49

你好！具体业务是怎么产生的？需要和税务局协商否则不好申报