这边是个体工商户一般纳税人，开增值税专用发票用交印花税吗

答疑佘老师 追问

2019-02-15 16:25

是我们主销的商品

邹老师 解答

2019-02-15 16:26

你好，那需要缴纳购销合同印花税的

答疑佘老师 追问

2019-02-15 16:28

怎么算的，还有在哪一块申报的

邹老师 解答

2019-02-15 16:29

你好，按销售含税金额*万分之3计算 
在综合申报表或印花税申报表申报的

答疑佘老师 追问

2019-02-15 16:33

我们有个产品不做了，商品不退回给折扣过来，我们怎么处理，例如 500万的库存，款已付，现在对方开折扣票过来100万，打回200万现款，我们如何走账

邹老师 解答

2019-02-15 16:34

你好，有针对折扣部分给对方开具发票吗？

答疑佘老师 追问

2019-02-15 16:37

我们给供货商出红色通知单，他们给我们开蓝字折扣发票

邹老师 解答

2019-02-15 16:38

你好 
借；银行存款  200   贷；应收账款  200 
借；主营业务收入   应交税费     贷；应收账款 100  
借；资产减值损失   贷；坏账准备  200 
借；坏账准备  贷；应收账款  200

答疑佘老师 追问

2019-02-15 16:42

我们库存怎么处理

答疑佘老师 追问

2019-02-15 16:44

我们账上还有库存呢

邹老师 解答

2019-02-15 16:45

你好，退回的货物  借；库存商品   贷；主营业务成本

答疑佘老师 追问

2019-02-15 16:49

货对方不要了，就是打了个折扣补了点费用给我们，我们就是想把账面上的库存商品也处理了

邹老师 解答

2019-02-15 16:50

你好，把 库存处理就报废处理就是了

答疑佘老师 追问

2019-02-15 16:56

我们报废就设计到了进项税的问题，我们还能抵扣吗要转出吗

邹老师 解答

2019-02-15 16:57

你好，如果管理不善报废需要转出的 
自然灾害造成的损失才不需要做进项税额转出

答疑佘老师 追问

2019-02-15 17:01

都是过时的产品，都不知道进项是多少

邹老师 解答

2019-02-15 17:04

你好，你可以根据账面存货成本*增值税税率计算转出进项税额

答疑佘老师 追问

2019-02-15 17:06

要按17%的税率扣吗

邹老师 解答

2019-02-15 17:08

你好，你这些都是在17%税率时候取得的货物？

答疑佘老师 追问

2019-02-15 17:11

是的3年前的货了

邹老师 解答

2019-02-15 17:12

你好，那就是按17%的税率转出的

答疑佘老师 追问

2019-02-15 17:17

原来底了，用其他的进项税转吗？3年前就抵扣税了

邹老师 解答

2019-02-15 17:19

你好，按账面存货金额*17%计算转出就是了