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送心意

王雁鸣老师

职称： 中级会计师

2019-02-16 10:27

您好，先抵消权益，借：实收资本（股本），盈余公积，未分配利润，贷，长期股权投资。再抵消内部往来，借；其他应付款，贷：其他应收款，再抵消内部交易，借：主营业务收入，贷；主营业务成本。再恢复盈余公积，借；未分配利润，贷；盈余公积。

奔奔 追问

2019-02-16 13:00

权益差额呢？

奔奔 追问

2019-02-16 13:44

权益差额呢？子公司巨额亏损分录？如长期股权投资100万元，子公司亏损300万元

王雁鸣老师 解答

2019-02-16 15:18

您好，抵消分录，借，实收资本，100万元，未分配利润，负数300万元，贷，长期股权投资，100万元，未分配利润，负数300万元。

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您好，先抵消权益，借：实收资本（股本），盈余公积，未分配利润，贷，长期股权投资。再抵消内部往来，借；其他应付款，贷：其他应收款，再抵消内部交易，借：主营业务收入，贷；主营业务成本。再恢复盈余公积，借；未分配利润，贷；盈余公积。
2019-02-16 10:27:43
您好，先抵消权益，借：实收资本（股本），盈余公积，未分配利润，贷，长期股权投资。再抵消内部往来，借；其他应付款，贷：其他应收款，再抵消内部交易，借：主营业务收入，贷；主营业务成本。再恢复盈余公积，借；未分配利润，贷；盈余公积。
2019-02-16 10:27:37
你好，抵消分录如下 借：投资收益 少数股东损益 　未分配利润--年初 　贷：提取盈余公积 　　　对所有者（或股东）的分配 　　　　未分配利润--年末
2020-07-30 08:10:37
借；长期股权投资 贷；银行存款等科目
2016-04-19 11:22:07
子公司吊销后怎么合并报表，需要反应到总公司合并报表里面吗？出总公司审计报告，他们这些吊销企业是不是需要出一个报表
2023-04-13 11:20:35
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