工资高出社保部份如何做账呢

英老师

职称：中级会计师

2019-02-16 14:32

同学好，计提工资缴纳个税和社保分录如下：
借：管理费用（生产成本、制造费用、主营业成本）  贷：应付职工薪酬-员工工资
借：应付职工薪酬-员工工资    贷：银行存款   应交税费-应交个人所得税  其他应付款-社保费
借：应交税费-应交个人所得税  贷：银行存款
借：其他应付款-社保费（个人部分）  管理费用（公司部分）  贷：银行存款

仰望星空追问

2019-02-16 19:02

我的意思社保不是跟工资收入高低走吗？公司交的社保是统一的，工资有高低，这个该怎么做？谢谢老师

英老师解答

2019-02-18 09:41

会计帐务处理与社保交费多少没有关系，会计处理是一样的

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