2018年的账已经做好结转完成，现在开始做2019年1月的账，才发现2018年12月做账时，有一种原材料库存不够，消耗多余库存，账面上现在的数量的负数，应该怎么订正？

月月老师 解答

2019-02-16 15:15

你好，具体是什么错误呢，可以修改18年度的账务。

卡布奇诺 追问

2019-02-16 15:20

纸箱的账面数量是1000，我12月份出库消耗1300个，所以账面上的成负数-300个，但是我当时没注意，报表也做出来了，季报也已经报了，现在做2019年1月账时才发现错误，所以能不能不动18年的账直接在19年1月的账上做修改？因为这个数据涉及到成本核算，我如果更改18年数据的话，全部都得重新算，季报也得申请作废再申报，太麻烦了

月月老师 解答

2019-02-16 15:21

你好，账目上数量是负数，肯定是错的了。

卡布奇诺 追问

2019-02-16 15:22

我当时没太注意，现在才发现，所以2019年的账可以怎么修改一下吗？

月月老师 解答

2019-02-16 15:23

你好，你最好修改18年的帐。

卡布奇诺 追问

2019-02-16 15:25

如果修改18年的数据牵扯到季度财务报表，已经申报过了，还得去税务局修改太麻烦了，所以才想问问老师能不能修改19年的订正一下？

卡布奇诺 追问

2019-02-16 15:33

可不可以用补充登记法把这笔分录暂估价计入到2019年1月？等原材料入库后我再冲销？

月月老师 解答

2019-02-16 15:48

你好， 
借：原材料—暂估 
贷：应付账款