以前年度损益调整的分录里，销项税额在报税表里怎么体现

江赫MM. 追问

2019-02-17 08:27

但是，增值税申报表中当月的销项税额与上期留底税额和账面实际数有该笔差额

轶尘老师 解答

2019-02-17 08:29

请具体描述一下业务。

江赫MM. 追问

2019-02-17 08:34

销售商品未入账

江赫MM. 追问

2019-02-17 08:57

用以前年度损益调整

轶尘老师 解答

2019-02-17 09:26

上期商品发出未收到发票，本期（跨年）收到发票。 
如果是我描述的这种情况， 
上期 借：发出商品 贷：库存商品 同时                    借应收账款 贷 应交税费-应交增值税（销项税额） 
税款申报在申报表未开票栏内申报税款 
本期：分录略，开具发票，申报时因税款上期已缴纳，在未开票栏内填写负数。

江赫MM. 追问

2019-02-17 09:29

上期是开出增值税专用发票，未做收入

江赫MM. 追问

2019-02-17 09:44

上期开出专用发票未做相关销售收入账务，当月的申报表是从大厅申报的，不是从网上，数据是自己填的不是系统自己带出来的当时就没报这笔收入税金，本期做出调整后申报系统只显示本期开出的销项税额数

轶尘老师 解答

2019-02-17 09:47

这种情况你的上期申报表填错了，到税务局做更正申报。但是可能会有滞纳金。

江赫MM. 追问

2019-02-17 09:54

18年九月的申报数据也可以更正吗？

轶尘老师 解答

2019-02-17 10:03

呵呵。我们这边的金税三期可以。建议咨询你的税局。