代非居民企业代扣代缴增值税和附加税，税务局直接扣款。会计分录上，增值税是借应交税金～增值税，贷银行存款。附加税是借主营业务成本，贷银行存款。这样对吗？增值税部分可以抵扣

爱华 追问

2019-02-18 11:28

没太明白分录

英老师 解答

2019-02-18 11:30

进项税是可以抵扣的，-附加税费需要从对方款项中扣除

爱华 追问

2019-02-18 11:43

借计成本费用，应交税费-应交增值税（进项税），贷计银行存款，应交税费-应交增值税（销项税）应交税费-附加税费，这是一笔分录吗？

爱华 追问

2019-02-18 11:44

这是我成本，贷方为什么出现销项税呢？

英老师 解答

2019-02-18 11:50

销项税是你要缴纳的

爱华 追问

2019-02-18 11:59

？？比如说我不含税成本100万，产生需要代扣代缴进项税6万。附加税7200元。按您的思路，我应该如何做这个分录呢？销项税得交多少？

爱华 追问

2019-02-18 12:01

税务局直接已扣款，这个跟销项税没有关系吧，我就是为了成本那里税金，没有涉及到收入销项税啊

英老师 解答

2019-02-18 12:03

税务局直接已扣款当然是计入销项税，代扣的销项税可以抵扣进项税，同学好好理解下

爱华 追问

2019-02-18 12:18

就按照我上面的数字举例，借计成本费用94万，应交税费-应交增值税（进项税）6万，贷计银行存款93.28万，应交税费-应交增值税（销项税）6万应交税费-附加税费0.72万，是这个做吗？

爱华 追问

2019-02-18 12:19

比如说我不含税成本100万，产生需要代扣代缴进项税6万。附加税7200元

英老师 解答

2019-02-18 12:27

是的，分录是正确的

爱华 追问

2019-02-18 12:29

金额呢？主要不知道怎么分配这个金额

英老师 解答

2019-02-18 12:31

借计成本费用94万，应交税费-应交增值税（进项税）6万，贷计银行存款93.28万，应交税费-应交增值税（销项税）6万应交税费-附加税费0.72万

爱华 追问

2019-02-18 12:32

好的，谢谢

英老师 解答

2019-02-18 12:33

不客气，谢谢同学，请给予5星好评，加油！！