老师代开专票直接扣款怎么做分录？借银行存款贷主营业务收入贷应交税费应交增值税。缴款时借应交税费应交增值税贷银行存款附加税，借税金及附加贷银行存款可以吗？还是我开票是必须计提附加借税金及附加贷应交税费？

腹有诗书气自华c 追问

2019-06-06 11:08

老师 代开发票扣款时只扣除了增值税和城市建设税，没有教育费附加，是免教育费附加吗？代开发票金额18万

吴少琴老师 解答

2019-06-06 11:10

季度低于30万，没有后面两个附加

腹有诗书气自华c 追问

2019-06-06 11:15

后面两个附加不涉及是代开专票是吗？增值税和城建税不管季度超过没超过30万，只要是专票都不免税是吗

吴少琴老师 解答

2019-06-06 11:19

季度小于30万免教育费和地方教育费，开专票也免