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徐阿富老师

职称： 中级会计师

2019-02-18 11:44

你好，不一个意思，增值税申报表上进项税额要和认证的金额一致才能申报成功，你用进项税额红字进项就会对不上

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相关问题讨论
你好，不一个意思，增值税申报表上进项税额要和认证的金额一致才能申报成功，你用进项税额红字进项就会对不上
2019-02-18 11:44:42
你好，贷方表示发生的，借方表示转出到未交增值税的金额
2017-02-15 15:11:35
应交税费——应交增值税（进项税额转出），贷方正数表示就是不能抵扣的进项税转出处理。对于负数，肯定是账务处理错误了，再调回来，不做进项税转出处理
2018-10-23 15:55:23
你好！你这个是借方还是贷方？
2017-12-15 13:48:01
你好同学， “进项税额转出”做负数金额或红字金额的，只有两种情形， 一是出口企业收到主管税务机关出具的《生产企业进料加工贸易免税证明》和《生产企业进料加工贸易免税核销证明》后，按证明上注明的“不得抵扣税额抵减额”用红字贷记“应交税费-应交增值税（进项税额转出）”科目，同时，以红字借记“主营业务成本”科目。 二是生产企业发生国外运费、保险、佣金费用支付时，按出口货物征退税率之差分摊计算，并冲减“不得抵扣税额”。用红字贷记“应交税费-应交增值税（进项税额转出）”科目，同时，以红字借记“主营业务成本”科目。 仅供参考，纯手打，希望可以帮到您，祝您生活愉快，工作顺利，如满意，请给予五星好评以便更好地进行服务，谢谢！
2022-04-27 13:14:29
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