1月份对公付了房租3万，一个季度的房租，怎么做分录？要每月摊销吗？

木子 追问

2019-02-18 13:03

小规模，业务量不大，也需要用预付账款吗？1月已经取得发票了。

郭老师 解答

2019-02-18 13:06

可以记应付借方

木子 追问

2019-02-18 13:14

就相当于1月付款，已取得发票了。1月份做账借：应付账款XXX公司3万，贷银行存款。借管理费用―房租1万，贷应付账款XXX公司1万。附件房租发票。2，3月份做账 借管理费用―房租1万，贷应付账款XXX公司1万附件没有。这样做账是正确的吗？

郭老师 解答

2019-02-18 13:14

是正确的

木子 追问

2019-02-18 14:04

代理记账公司在1月初发票来了，借长期待摊费用3万，贷应付账款3万，借管理费用1万，贷长期待摊费用1万。月底付款时借应付账款3万，贷银行存款3万。2,3月份做账时就借管理费用1万，贷长期待摊费用1万。他们这样做是正确的吗？我可以按照他们这个接着往下做吗？

郭老师 解答

2019-02-18 14:05

已经做了别改了，一年以内的用不到长期待摊费用

木子 追问

2019-02-18 14:14

也是正确的吗？他们2018年有两个月没有摊销，导致长期摊销科目在12月月底有个余额56250。那我1月份要先把长期摊销科目用以前年度损益科目调整，把长期摊销科目的余额调为0后，我再按照之前你说的借应付贷银存，按月摊销借管理费用贷应付法做吗？

郭老师 解答

2019-02-18 14:17

不正确的

木子 追问

2019-02-18 14:19

那正确的应该怎么做

郭老师 解答

2019-02-18 14:25

一月份借管理费用一万贷应付一万 
付款借应付贷银存 
二月份借管理费用贷应付一万 
三月份借管理费用贷应付一万

木子 追问

2019-02-18 14:34

那我要在做1月份账时把之前那个长期摊销费用科目12月份余额56250元用以前年度损益科目调整吗？调为余额为0吗。

郭老师 解答

2019-02-18 14:37

这个是几月份的房租？

木子 追问

2019-02-18 14:51

之前那个代理公司做账是2018年10月份付的房租，他10月份摊销了，11,12月份没有摊销，所以接过来的时候长期待摊费用有个56250元的余额。现在做1月份账，我们自己做。1月份也有一次付房租。有发票。所以想问下正确的做法是什么

郭老师 解答

2019-02-18 14:53

你能反结账修改吗？不能的话别调整了，他就是长期待摊费用错了，你再调整涉及损益麻烦了

木子 追问

2019-02-18 15:06

那意思是我不用管了？就让长期待摊费用那个余额一直留在那？我做1月份账的时候按照你提的正确方法做。

郭老师 解答

2019-02-18 15:14

11.12月份没有摊销吗？那你得用以前年度损益调整科目做，长期待摊费用没有余额，借以前年度损益调整贷长期待摊费用，借利润分配贷以前年度损益调整

木子 追问

2019-02-18 15:32

先按照你这几个科目调整，将长期待摊费用调为没有余额，再将1月份付房租的按照你之前说的正确方法做。应付。是吗？

郭老师 解答

2019-02-18 15:33

一月份的房租一月份付款正常做，跨年的用上面我说的以前年度损益调整科目做