去年12月份收到被挂靠方打入的20万，挂靠方公司作为质量保证金支付了，完了又打回公司。今年一月份才建账，具体怎么做分录？

米米 追问

2019-02-18 16:01

我们是建筑施工企业被挂靠方，去年收到挂靠方的20万用于缴纳质量保证金。我们被挂靠方支付了20万质量保证金向有关单位，一个月后20万又退到我们被挂靠方公司。挂靠方说20万先不用退给他们。今年二月份才做这笔账，跨年了该怎么做

朴老师 解答

2019-02-18 16:05

您好，这个你可以先挂到你们账上。你们收到挂靠方的时候挂其他应付款-挂靠单位，支付给挂靠单位的挂其他应收款-有关单位，收到有关单位退款 借：银行存款 贷：其他应收款-有关单位

米米 追问

2019-02-18 16:09

跨年了，不需要年度损益调整吗

朴老师 解答

2019-02-18 16:10

您好，没有损益类科目 不需要

米米 追问

2019-02-18 16:11

那就直接入今年一月份的账可以不

朴老师 解答

2019-02-19 09:08

你好，按照我说的来做就可以了