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朴老师

职称： 会计师

2019-02-18 15:35

里面有三个关系，首先这个被挂靠方是谁？挂靠方公司？公司？这三个都是什么关系

米米 追问

2019-02-18 16:01

我们是建筑施工企业被挂靠方，去年收到挂靠方的20万用于缴纳质量保证金。我们被挂靠方支付了20万质量保证金向有关单位，一个月后20万又退到我们被挂靠方公司。挂靠方说20万先不用退给他们。今年二月份才做这笔账，跨年了该怎么做

朴老师 解答

2019-02-18 16:05

您好，这个你可以先挂到你们账上。你们收到挂靠方的时候挂其他应付款-挂靠单位，支付给挂靠单位的挂其他应收款-有关单位，收到有关单位退款 借：银行存款 贷：其他应收款-有关单位

米米 追问

2019-02-18 16:09

跨年了，不需要年度损益调整吗

朴老师 解答

2019-02-18 16:10

您好，没有损益类科目 不需要

米米 追问

2019-02-18 16:11

那就直接入今年一月份的账可以不

朴老师 解答

2019-02-19 09:08

你好，按照我说的来做就可以了

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里面有三个关系，首先这个被挂靠方是谁？挂靠方公司？公司？这三个都是什么关系
2019-02-18 15:35:41
借；其他应收款 贷；银行存款
2015-12-11 09:54:23
你好，履约保证金就是一种暂存款，可以做往来 收到钱的时候 借银行存款 贷 其他应付款-某某公司履约保证金 支出的时候 借其他应付款-魔仆某公司履约保证金 贷 银行存款
2018-12-05 11:52:22
您好，收到时，借；现金或者银行存款，贷；其他应付款-质保金，退回时，借；其他应付款-质保金，贷；现金或者银行存款。
2018-01-21 15:46:42
公司个人部分都是其他应收款/其他应付款
2018-10-31 11:16:08
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