甘老师，能具体说一下，都调哪些内容？

笨笨 追问

2019-02-18 15:10

这些费用的扣除限额都是多少啊

bamboo老师 解答

2019-02-18 15:13

企业发生的职工福利费支出，不超过工资、薪金总额14%的部分，准予扣除。
企业拨缴的工会经费，不超过工资、薪金总额2%的部分，准予扣除
除国务院财政、税务主管部门另有规定外，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资、薪金总额8%的部分，准予扣除;超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。
业务招待费” 企业所得税前扣除规定：企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。
企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，不超过当年销售(营业)收入15%的部分，准予扣除;超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。
《企业所得税法》(2017年修正案)第九条规定，企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除;超过年度利润总额12%的部分，准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除。等

笨笨 追问

2019-02-18 15:15

不许税前扣除的费用都有什么呢

bamboo老师 解答

2019-02-18 15:19

比如白条啊 收据啊之类的不合法原始凭证 或者不是应该由企业承担的费用 比如个人社保不扣个人的 由企业承担

笨笨 追问

2019-02-18 15:25

嗯嗯，甘老师，这个汇算清缴的工作流程是什么，先做什么，然后再做什么，怎么一步步完成这个汇算清缴工作啊

bamboo老师 解答

2019-02-18 15:27

一般当地税务部门会组织培训 然后自己在单位插上金税盘 登陆电子税务局 根据资料 填表 申报
可以自己先打印一份纸质的报表手工填写 然后再网上填写申报

笨笨 追问

2019-02-18 15:53

嗯，一会儿有不明白的再问您！

bamboo老师 解答

2019-02-18 15:55

好的 回头您不明白再来

笨笨 追问

2019-02-18 22:14

甘老师，在吗？

bamboo老师 解答

2019-02-18 22:14

在的 有什么问题您说

笨笨 追问

2019-02-18 22:18

第十三项，减实际已缴纳所得额  这个数据怎么得来的

bamboo老师 解答

2019-02-18 22:20

就是前期已经缴纳的企业所得税 根据季度申报表

笨笨 追问

2019-02-18 22:23

前期什么时候缴纳的

bamboo老师 解答

2019-02-18 22:24

前面季度有利润的时候缴纳的

笨笨 追问

2019-02-18 22:24

上一季度缴纳的吗

笨笨 追问

2019-02-18 22:26

我明白了，这是本年累计金额，算出应纳税额，然后减去以前季度缴纳的税额，就是本季度应该缴纳的所得税对吗

bamboo老师 解答

2019-02-18 22:27

要看您申报的是什么时候的报表

笨笨 追问

2019-02-18 22:28

比如说是6月的呢，那13行应该填写1-5月缴纳的所得税金额吗

bamboo老师 解答

2019-02-18 22:34

所得税季度申报 那就填1季度申报缴纳的税款

笨笨 追问

2019-02-18 22:38

如果是季度，我现在报的是第二季度的所得税，那第13行我应该填哪个金额

bamboo老师 解答

2019-02-18 22:41

就是第一季度申报所得税时候缴纳的税款

笨笨 追问

2019-02-18 22:42

比如说我现在报6月的所得税，那13行应该填写1-5月缴纳的所得税金额对吗

bamboo老师 解答

2019-02-18 22:44

所得税是按季度申报 一年只申报四次 13行应该填写1-3月缴纳的所得税金额

笨笨 追问

2019-02-18 22:46

一般纳税人和小规模纳税人都是按季申报吗

bamboo老师 解答

2019-02-18 22:48

一般纳税人和小规模纳税人都是按季申报

笨笨 追问

2019-02-18 22:52

小规模纳税人的所得税是按优惠10%计算吗

bamboo老师 解答

2019-02-18 22:54

要看是否符合小微企业标准