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宇音
于2019-02-18 16:55 发布 1820次浏览
邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
2019-02-18 16:55
你好,你单位是从事工程安装服务?
宇音 追问
2019-02-18 17:02
门窗加工 销售 并安装
邹老师 解答
2019-02-18 17:03
你好,那安装人员的工资 借;销售费用 贷;应付职工薪酬 借;应付职工薪酬 贷;银行存款等科目
2019-02-18 17:07
老师 前段时间我们和房地产企业签订了一个门窗加工 安装的合同暂时估价1000万 然后我们提供材料 分包给了施工队 施工队只出人力进行加工 安装 然后我怎么开发票呢
你好,这种情况施工队开具的发票 借;主营业务成本 贷;银行存款等科目
2019-02-18 17:12
施工队是个人 还不给开发票 怎么办呢老师
2019-02-18 17:13
你好,那就只能做无票支出,汇算清缴予以调整了
2019-02-18 17:17
做调整就要缴税是吗老师
2019-02-18 17:18
你好,需要看你调整之前的应纳税所得额是多少,以及调整之后是多少了
2019-02-18 17:23
还有一个问题老师 我们这算不算是销售里面包括安装 做分录的时候是不是 借销售费用 贷:原材料 应付职工薪酬
2019-02-18 17:24
你好,你不是把安装外包给施工队吗?
2019-02-18 17:25
加工也是外包给他们了
2019-02-18 17:28
你好,那取得施工队开具的发票应当计入主营业务成本才是的
2019-02-18 17:34
嗯是的 那我销售完以后的分录是这样吗 老师
2019-02-18 17:35
你好,如果销售完之后再发生的费用,就可以通过销售费用科目核算了
2019-02-18 17:38
也就是 开完发票 做账的时候 还是借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费 销项税 借主营业务成本 贷原材料 应付职工薪酬 吗
你好,是的,是这样的
2019-02-18 17:39
谢谢老师
2019-02-18 17:40
那我开发票 是开材料 +安装费 还是门窗+安装费呢老师
2019-02-18 17:42
你好,把安装费并入销售门窗款项一起开具发票的
2019-02-18 17:43
2019-02-18 17:44
不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
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邹老师 | 官方答疑老师
职称:注册税务师+中级会计师
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