以前年度付网络推广费，入左预付帐款，现在确认没有发要，应该怎样做会计分录？

YanYan 追问

2019-02-19 10:14

没有

月月老师 解答

2019-02-19 10:15

你好，你写一个说明入账，但是所得税汇算清缴的时候要纳税调增。

YanYan 追问

2019-02-19 10:20

写了说明后，预付帐款调入费用类科目吗？

月月老师 解答

2019-02-19 10:20

你好 ，是的调到管理费用。

YanYan 追问

2019-02-19 10:21

以前年度借预付帐款，贷其他货币资金-支付宝

月月老师 解答

2019-02-19 10:23

你好， 
借：以前年度损益调整 
贷：预付账款 
借：利润分配—未分配利润 
贷：以前年度损益调整

YanYan 追问

2019-02-19 10:30

好的，谢谢啦

YanYan 追问

2019-02-19 10:36

你好，请问上一年度其他应付款错入到预付帐款，现在应该怎样做会计分录，谢谢

月月老师 解答

2019-02-19 11:06

你好 
借：预付账款 
贷：其他应付款

YanYan 追问

2019-02-19 11:09

以前年度的，不需要用以前年度损益调整，可以直接调吗？

月月老师 解答

2019-02-19 11:14

你好，不涉及损益的，可以不用以前年度损益调整。