老师，融资租赁公司开的发票怎么做会计分录？

开心果 追问

2019-02-19 11:19

老师，对方发票开票内容:融资租赁-设备租赁服务，这张票直接认证抵扣可以吗？要在系统中固定资模块增加固定资产吗？若要增加照常计提折旧吗？

吴少琴老师 解答

2019-02-19 11:20

直接认证，增加固定资产，计提折旧

开心果 追问

2019-02-19 11:21

融资产生的费用计入什么会计科目？

开心果 追问

2019-02-19 11:22

先付租金后收到发票，租金计入什么会计科目？老师

吴少琴老师 解答

2019-02-19 11:24

为了租赁资产发生的计入固定资产价值

开心果 追问

2019-02-19 11:25

先付租金后收到发票，租金计入什么会计科目？老师

吴少琴老师 解答

2019-02-19 11:31

没发票先付款计入预付账款

开心果 追问

2019-02-19 11:35

老师，凭证摘要写租金，还是写固定资产（涂装生产）

吴少琴老师 解答

2019-02-19 11:39

摘要就写融资租赁Xx设备

开心果 追问

2019-02-19 13:36

老师，计入固定资产的金额怎么确定？根据对方开的发票还是合同？

开心果 追问

2019-02-19 13:38

租金分12期付给租赁公司的

吴少琴老师 解答

2019-02-19 13:47

固定资产按合同上的金额做

开心果 追问

2019-02-19 13:54

老师，一份融资租赁合同，一买卖合同，两份合同根据那个合同的金额做，这两份合同都是融资租赁公司做

开心果 追问

2019-02-19 13:56

买卖合同的金额106万，租赁合同的首付租金53

开心果 追问

2019-02-19 13:57

第一次遇到融资租赁，一点都找不到方向

吴少琴老师 解答

2019-02-19 13:59

固定资产的金额就是你买断的这个106，不是你的分期租金首付

开心果 追问

2019-02-19 14:04

借：固定资产——融资租入固定资产106万
贷：长期应付款——应付融资租赁款（每期发票租金）这样差额怎么处理？

开心果 追问

2019-02-19 14:06

老师，这是每期租金，怎么做会计分

开心果 追问

2019-02-19 14:49

老师解

吴少琴老师 解答

2019-02-19 18:10

每期的租金加起来只有573700？只有固定资产总金额的一半？

开心果 追问

2019-02-19 19:23

是的，老师

开心果 追问

2019-02-19 19:26

老师，这个怎么处理？

吴少琴老师 解答

2019-02-19 19:34

把每一期的租金折现到现值，用现值作为固定资产原值，比如你约定的利率是10%，你第一期58800/（1+10%）
第二期58800/（1+10%）/（1+10%），第三期58800/（1+10%）/（1+10%）/1+10）。把十二期租金折现之和相加作为固定资产初始价值

开心果 追问

2019-02-19 19:39

老师，这个好难

开心果 追问

2019-02-19 19:49

老师，对方每次按分期金额开票，收到每期发票怎么做会计分录？另在入固定资产时金额按折现后的总金额合计一次性记入固定资产？

开心果 追问

2019-02-19 19:51

老师，入固定资产的会计分录和收到发票后的会计分录帮忙写出来可以吗？

吴少琴老师 解答

2019-02-19 19:56

租赁开始收到固定资产金额发票就要
租赁期开始日 收到发票

借：固定资产——融资租入固定资产（租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值孰低） 
未确认融资费用
贷：长期应付款——应付融资租赁款（最低租赁付款额）

开心果 追问

2019-02-19 20:04

老师，对方开的发票内容是设备融资租赁服务58800，用这个金额除以利率后得到的金额入固定资产对吗？差额计入财务费用，是这样吗老师？每期收到发票入固定资产一次，是这样吗老师？（老师，耐心些详细讲下，谢谢老师！第一次不）

吴少琴老师 解答

2019-02-19 20:09

是所有付款金额的现值之和计入固定资产，差额计入未确认融资费用

开心果 追问

2019-02-19 20:18

老师，那我这笔固定资产的入帐金额多少？利率10%，老师把金额告诉我下，不知道怎么算

吴少琴老师 解答

2019-02-19 20:56

利率是10%，一年按一期(P/A,10%,6)*58800+（(P/A,10%,11)-(P/A,10%,6)）*36800+(P/F,10%,12)*36900=4.3553*58800+36800*（6.4951-4.3553）+36900*0.3186=256091.94+78744.64+11756.34=346592.92

开心果 追问

2019-02-19 21:06

老师，固定资产入帐金额346592.92借:固定资产346592.92贷:长期应付款346592.92，那收到第一期发票5880时会计分录怎么写

吴少琴老师 解答

2019-02-19 21:08

你的分录不对 ，借:固定资产346592.92 未确认融资费用 227107.08贷:长期应付款573700

开心果 追问

2019-02-19 21:26

老师，1.未确认费用在每次收到发票时都计入财务费对吗？借:财务费用（发票含税金额乘以利率）贷:长期应付款融资费用2.收到第一期发票58800借:长期应付款——应付融资租赁款58800贷:银行存款58800对吗老师

吴少琴老师 解答

2019-02-19 21:29

摊销的利息 借财务费用 贷未确认融资费用
付款 借长期应付款 贷银行存款 58800