1月份补发上一年12月的部分工资，12月份只计提了部分工资，这个分录该怎么做呢？

林 追问

2019-02-19 13:27

以前年度损益调整的分录怎么做呢？

彩丽老师 解答

2019-02-19 13:33

1  补计提   借：以前年度损益调整   贷：应付职工薪酬  
                  借：利润分配-未分配利润  贷：以前年度损益调整 
2  发放  借：应付职工薪酬    其他应收款-**    贷：银行存款

林 追问

2019-02-19 13:38

我这样可以吗？这个是小企业会计准则，没有以前年度损益调整这个科目

彩丽老师 解答

2019-02-19 14:37

把你的分录删掉，只做这2笔分录.： 
借：利润分配-未分配利润   贷：应付职工薪酬 
借：应付职工薪酬 其他应收款-**    贷：银行存款