送心意

张艳老师

职称注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2019-02-20 09:32

借:库存商品  86 
        贷:银行存款等  86 
借:银行存款等 88 
       贷:主营业务收入 
               应交税费--应交增值税(销项税额) 
借:主营业务成本  86 
      贷:库存商品  86

花开茶靡 追问

2019-02-20 09:33

没有入库,货车直接拉走呢?

张艳老师 解答

2019-02-20 09:35

那也需要制作假入库手续,然后还是按上述分录编制。

花开茶靡 追问

2019-02-20 09:36

请问,如果我们喊物流公司拉货运费38元,但是我们结给物流公司36元,,,这两元差价怎么做呢

张艳老师 解答

2019-02-20 09:38

您取得的发票金额是38元还是36元?

花开茶靡 追问

2019-02-20 09:42

不,这是另一个问题。就是我们自己的商贸公司对方给我结算是38元,,,然后我们请物流公司拉货给他们结算是36元。。。。对于商贸公司怎么做帐?

张艳老师 解答

2019-02-20 09:44

您是外帐核算吗?有取得发票吗?

花开茶靡 追问

2019-02-20 09:45

内账

张艳老师 解答

2019-02-20 09:53

借:管理费用等--运费  38 
      贷:库存现金    38 
借:库存现金  2       
      贷:营业外收入  2

花开茶靡 追问

2019-02-20 09:58

不应该是其他业务收人38 
其他业务成本36。。。。最好利润表中体现利润2元吗?

张艳老师 解答

2019-02-20 09:59

这里的营业外收入2元,也是最终体现利润表中的。

花开茶靡 追问

2019-02-20 10:01

我觉得不应该记管理费用

张艳老师 解答

2019-02-20 10:03

您这个运费的问题是您找车辆开展运输服务吗?还是?

花开茶靡 追问

2019-02-20 10:05

对,我们找的物流公司为我们运输,我们吃2元差价。

张艳老师 解答

2019-02-20 10:05

那就是上面的分录了。

花开茶靡 追问

2019-02-20 10:06

那什么情况下会是其他业务收入呢

花开茶靡 追问

2019-02-20 10:07

你上面的那个分录连36元的成本都没体现出来

张艳老师 解答

2019-02-20 10:07

您公司经营运费业务

花开茶靡 追问

2019-02-20 10:08

你上面的那个分录连36元的成本都没体现出来

张艳老师 解答

2019-02-20 10:11

您在另一个新问题中,提示为是一个单独的物流公司是吗?这样的话,分录就不是上面的分录了

花开茶靡 追问

2019-02-20 10:12

那应该为怎样呢

张艳老师 解答

2019-02-20 10:12

分录为 
借:银行存款等  38 
       贷:其他业务收入  38 
借:其他业务成本   36 
       贷:银行存款等  36

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2019-02-20 09:32:29
借:库存商品 96 贷:银行存款 96 借:银行存款 98 贷:主营业务收入 应交税费—应交增值税—销项税 借:主营业务成本 96 贷:库存商品 96
2019-02-24 10:00:44
两笔不同的业务,所以要按照不同的会计分录来处理
2020-07-12 16:55:17
天上不会掉馅饼。您就是买了3000元的油,他怎么标价跟您没什么关系。
2017-03-30 13:21:28
借;库存商品 贷;库存现金等科目 运费可以计入成本或管理费用核算的
2017-02-27 09:49:03
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